Главная » Страхование » Как оформляется социальный налоговый вычет за обучение в 2016 году

Как оформляется социальный налоговый вычет за обучение в 2016 году

С каждого официально трудоустроенного человека взимается налог размером 13% от заработной платы. Эти выплаты формируют страховую часть пенсии, поэтому уклоняться от них не рекомендуется. Тем не менее, существуют ситуации, в которых можно вернуть часть выплаченных денежных средств. В данной статье рассматривается оформление социального налогового вычета за обучение. Читайте руководство, как получить налоговый вычет за обучение ребенка .

Как оформляется социальный налоговый вычет за обучение в 2016 году
Налоговый вычет за обучение представляет собой возвращенную часть денежных средств, которые были затрачены на обучение

Что нужно знать?

Налоговый вычет за обучение представляет собой возвращенную часть денежных средств, которые были затрачены на обучение. Это актуально как в случае оплаты собственного обучения, Так и в случае оплаты обучения близких родственников – детей, братьев и сестёр.

Воспользоваться этой возможностью можно только при соблюдении следующих условий:

  • оплата обучения в официальных образовательных учреждениях;
  • официальное трудоустройство;
  • регулярная выплата подоходного налога.

Минимальный срок, через который можно подать заявление на налоговый вычет, равняется одному году. Таким образом, если человек начал обучение в 2016 году, то заняться возвращением денежных средств он сможет не раньше 2017 года. Необходимо помнить, что при оформлении налогового вычета учитываются только последние три года обучения. Читайте особенности страхования владельца квартиры, как оформить и сколько стоит, здесь: .

Под обучением понимается не только получение высшего образования, но и также получение среднего специального образования, обучение за рубежом, посещение каких-либо учебных курсов (к примеру, курсов иностранного языка), а также обучение в автошколе.

По сути, возможность возвратить часть потраченных денег – это приятный бонус от государства для тех, кто выплачивает подоходный налог.

При этом специальность, которую получает заявитель в образовательном учреждении, для налоговой инспекции не критична.

Условия возврата НДФЛ

Для возврата предъявляют следующие требования:

  • наличие лицензии учебного заведения;
  • справка, подтверждающая факт обучения в учебном заведении;
  • договор должен быть заключен на имя того, кто оплачивает обучение;
  • официальное трудоустройство;
  • сбор необходимых для оформления возврата документов.

Отказ

Отказать в выплате могут в следующих случаях:

  • предоставленные документы не соответствуют действительности;
  • в договоре с образовательным учреждением не указано имя заявителя;
  • заявитель не выплачивает подоходный налог.

В случае оформления налогового вычета за обучение родственников, большое значение имеет форма обучения.

Однако если заявитель хочет вернуть денежные средства за собственную учебу, то в таком случае форма обучения не имеет значения (в данном случае, можно вернуть деньги не только за очное обучение, но и за вечернее и заочное).     

    

Как рассчитать налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет составляет 13% от годовой оплаты обучения. Тем не менее, установлен порог той денежной суммы, которая облагается налоговым вычетом, а именно – сто двадцать тысяч рублей. Даже если заявитель внес за обучение, к примеру, двести тысяч рублей, деньги вернутся только с заранее установленных ста двадцати. Учитывая это, максимальная сумма налогового вычета за обучение составляет около пятнадцати тысяч шестьсот рублей. Ознакомиться с инструкцией как оформить налоговые льготы для пенсионеров.

Пример расчета:

Заявитель оплатил свое обучение за три года – каждый год стоил пятьдесят тысяч рублей. Таким образом, общая сумма составляет сто пятьдесят тысяч рублей. Из этих ста пятидесяти тысяч налог вычитается только со ста двадцати тысяч (данная сумма также является утвержденной для получения вычета за оказание медицинских услуг). Расчет производится по формуле:

общая сумма × 13% = налоговый вычет.

В данном случае, эта формула будет выглядеть следующим образом:

120 000 × 13% = 15 600.

Однако если бы заявитель оформлял возврат не за три года, а за каждый год по отдельности, то он мог бы вернуть большую сумму.

При обучении в вузе

В случае, если заявитель сам платит за свое обучение, то совершенно не важно на какой форме обучения он состоит – на очной или заочной.

Однако если заявитель платит за своих родственников, то вернуть часть денежных средств он может только в том случае, если родственник учится на очной форме обучения.

Как оформить и получить?

Для оформления возврата части денежных средств, потраченных на обучение, необходимо собрать следующие документы:

  • соответствующее заявление;
  • удостоверение личности;
  • 3-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • копия договора с образовательным учреждением;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • чеки и квитанции, подтверждающие оплату за обучение.

В случае если заявитель возвращает деньги за обучение его родственников, то тогда он должен предъявить копии их удостоверений личности, а также справки, подтверждающие факт, что его родственники обучаются на очной форме обучения. Главным условием является  то, что учащийся родственник заявителя должен быть не старше двадцати четырех лет. После того, как все документы будут оформлены, необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции по месту прописки.

Заявление на возврат НДФЛ

В заявлении указываются коды КБК и ОКТМО, а так же счет заявителя, на который должны перечислить часть денежных средств. Необходимо учитывать, что в заявлении также должны быть изложены паспортные данные заявителя. Подать заявление можно только через год после оплаты своего обучения.

на возврат части денег, потраченных на обучение
на возврат части денег, потраченных денег:

Декларация

В декларации необходимо изложить свои личные данные, информацию о своих доходах, уточнить цель оформления декларации. Часть документа заполняется сотрудником налоговой инспекции.

первой страницы декларации
декларации на налоговый вычет за обучение:

Видео

Смотрите видео-ролик о социальных вычетах в 2016 году:

По современным меркам возвращенная сумма денег не является большой, но, тем не менее, на неё имеет право каждый человек, оплачивающий свое обучение. Необходимо помнить, что вычет можно сделать только в том случае, если учебное заведение является лицензированным и аккредитованным.

О admin