Главная » Налоги » Ставки транспортного налога

Ставки транспортного налога

Ставки транспортного налога по регионам 2018 (таблица)

Ставки транспортного налога по регионам 2018 (таблица)

Ставки транспортного налога

Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде. Данный налог регулируется не только положениями главы 28 НК РФ, но и региональными нормативными актами. От решений, принятых местными законодателями зависит размер налоговых ставок, льгот, порядок и срок уплаты налога и т.п.

Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2018 г. для автомобилистов, расскажем далее.

Транспортным налогом облагается не только автотранспорт, но и снегоходы, катера, яхты, моторные лодки, самолеты, вертолеты и другие средства передвижения, указанные в п. 1 ст. 358 НК РФ. Налог уплачивают физлица и организации, на которых эти транспортные средства зарегистрированы.

Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля.

Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу. Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).



Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода.

Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).

Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.

Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате.

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам, порядку и срокам уплаты и т.д.



На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.



Закон Республики Адыгея от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)

Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з (в ред. от. 31.10.2016)

(возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/свыше 10 лет)

19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00

59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4

Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III (в ред. от. 27.07.2017)

8,00/10,0 (до 90 л.с./ свыше 90 до 100 л.с.)

Закон Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 (в ред. от. 29.09.2017)

Закон Республики Дагестан от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)

Закон Республики Ингушетия от 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. от. 30.10.2017)

(для ТС до 10 лет/ старше 10 лет)

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. от. 11.06.2014)

Закон Республики Калмыкия от 18.11.2014 № 79-V-3

Закон Карачаево-Черкесской респ. от 28.11.2016 № 76-РЗ

Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. от. 28.07.2017)

10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./свыше 70 до 85/ свыше 85 до 100 л.с.)

Закон Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. от. 25.11.2015)

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (в ред. от. 28.07.2017)

(для ТС старше 15 лет/ до 15 лет)

Закон Республики Мордовия от 17.10.2002 № 46-з (в ред. от. 29.11.2016)

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха Якутия от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. от. 20.12.2016)

Республика Северная Осетия — Алания



Закон Республики Северная Осетия-Алания от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. от. 28.11.2014)

Республика Татарстан (Татарстан)

(для юрлиц/для физлиц)

Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. от. 26.12.2016)

Закон Республики Тыва от 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. от. 23.11.2015)

Закон Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от. 03.11.2016)

Закон Республики Хакасия от 25.11.2002 № 66 (в ред. от. 27.10.2017)

Закон Чеченской Республики от 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. от. 13.01.2017)

Чувашская Республика — Чувашия

Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в ред. от. 28.09.2017)

Закон Алтайского края от 10.10.2002 № 106 (в ред. от. 04.10.2017)

Закон Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. от 29.11.2016)

Закон Красноярского края от 08.11.2002 № 3-676 (в ред. от 13.11.2014)

(возраст ТС до 3 лет/свыше 3 до 10 лет/свыше 10 лет)

Закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 21.12.2016)

Закон Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз (в ред. от 28.07.2016)

Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.2017)

Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. от. 25.11.2016)

Закон Архангельской области от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. от 26.10.2015)

Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. от 13.07.2017)

Закон Белгородской области от 28.11.2002 № 54 (в ред. от. 10.05.2017)

Закон Брянской области от 09.11.2002 № 82-3 (в ред. от. 09.11.2015)



Закон Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. от. 07.11.2016)

Закон Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. от. 28.10.2016)

Закон Вологодской области от 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. от. 25.10.2017)

Закон Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. от. 02.03.2016)

Закон Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017)

Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-оз (в ред. от 28.11.2014)

Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 (в ред. от 19.12.2016)

5,0/10,0 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ свыше 125 до 150 л.с.)

45,0/50 (до 175 л.с./ свыше 175 до 200 л.с.)

Закон Калужской области от 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. от 23.06.2017)

Закон Камчатского края от 22.11.2007 № 689 (в ред. от 01.07.2014)

5,50/8,00 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

Закон Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. от 25.11.2015)

15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./свыше 45 до 85/ свыше 85 до 110 л.с.)

Закон Кировской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 14.11.2016)

13,0/15,0 (до70 л.с./ свыше 70 до 100 л.с.)

Закон Костромской области от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.2016)

Закон Курганской области от 26.11.2002 № 255 (в ред. от 25.10.2016)

Закон Курской области от 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017)

45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет)

Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. от 24.11.2017)



Закон Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017)

Закон Магаданской области от 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. от 25.11.2016)

Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014)

Закон Мурманской области от 18.11.2002 № (в ред. от 21.11.2016)

13,50/22,50 (до 45/ свыше 45 до 100 л.с.)

Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З (в ред. от 02.03.2016)

Закон Новгородской области от 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. от 27.04.2017)

(возраст ТС до 5 лет/свыше 5 до 10 лет/ свыше 10 лет)

150,0/ 112,50/ 75,00

Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 29.05.2017)

Закон Омской области от 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016)

Закон Оренбургской области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 02.05.2017)

Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 07.11.2016)

21,00/15,00 (для ТС до 15 лет/старше 15 лет)

Закон Пензенской области от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. от 26.08.2016)

Закон Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. от 29.03.2016)

13,00/15,0 (до 75 л.с./ свыше 75 до 100 л.с.)

Закон Псковской области от 26.11.2002 (в ред. от 29.11.2016)

8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет)

Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. от 27.07.2017)

Закон Рязанской области от 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. от 29.11.2016)

24,00/33,00 (до 120 л.с./ свыше 120 до 150 л.с.)

Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 09.01.2017)



16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)

32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)

Закон Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 25.11.2016)

Закон Сахалинской области от 29.11.2002 № 377 (в ред. от 28.11.2014)

Закон Свердловская области от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 03.11.2017)

Закон Смоленской области от 27.11.2002 № 87-З (в ред. от 30.11.2016)

Закон Тамбовской области от 28.11.2002 № 69-З (в ред. от 27.11.2014)

Закон Тверской области от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 06.11.2015)

Закон Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. от 06.07.2017)

Закон Тульской области от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 26.10.2017)

Закон Тюменской области от 19.11.2002 № 93 (в ред. от 24.10.2017)

Закон Ульяновской области от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 22.09.2017)

Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 06.09.2017)

Закон Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-33К (в ред. от 31.03.2015)

13,10/15,8 (до 81 л.с./ свыше 81 до 100 л.с.)

Закон Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з (в ред. от 31.10.2017)

25,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.)

45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.)

65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.)

Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред. от 12.07.2017)

45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет)

Закон г. С.-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (в ред. от 27.11.2017)

Еврейская автономная область



6,6/8,8 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

(до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)

32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.)

52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.)

13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т )

20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)

Закон Еврейской АО от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 25.11.2016)

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого АО от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. от 11.03.2016)

Ханты-Мансийский автономный округ — Югра

Закон ХМАО-Югры от 14.11.2002 № 62-оз (в ред. от 17.11.2016)

Чукотский автономный округ

Закон Чукотского АО от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. от 05.06.2017)

Ямало-Ненецкий автономный округ

Закон ЯНАО от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. от 28.11.2016)

Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. от 30.09.2015)

Закон г. Севастополя от 14.11.2014 № 75-ЗС (в ред. от 21.06.2016)

12:54 25 ноября 2014

Транспортный налог | 10:53 7 марта 2017

Транспортный налог | 12:30 12 декабря 2017

Ставки транспортного налога

Транспортный налог | 14:17 8 ноября 2016

Транспортный налог | 15:00 7 августа 2017

Налог на имущество | 14:05 11 декабря 2017

НДС | 15:15 19 января 2018

Транспортный налог | 14:24 3 февраля 2017



Транспортный налог | 12:26 2 октября 2017

Ставки транспортного налога

Налог на имущество | 14:19 10 октября 2016, Транспортный налог | 14:19 10 октября 2016

О admin