Главная » Мой юрист » Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году — как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году — как получить, документы, когда можно

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году

При покупке недвижимости российские граждане обретают возможность оформления имущественного вычета.

Но для возвращения налога нужно соблюсти правила. Как в 2017 году возвратить налоги при приобретении ипотечного жилья?

По большей части россиянам известно, что есть возможность с приобретенной недвижимости получить вычет по налогам и покрыть часть расходов.

Но отнюдь не все знают, что подобное возмещение возможно и по ипотечным займам. Как в 2017 году оформлять получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку?

Наиболее популярным вопросом касательно вычета является, кто же имеет право на него.

Законное право имеется у любого россиянина, трудоустроенного официально и с зарплаты какого ежемесячно работодателем отчисляется подоходный налог, равный 13% от заработка.

В таком же размере можно вернуть средства от покупки недвижимости, в том числе и в ипотеку.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

В некоторых случаях вычет получить не удастся. Если:

  • недвижимость приобретена до 1.01.2014 и право на вычет уже использовано;
  • объект приобретен у близкого родственника;
  • отсутствует официальное трудоустройство;
  • стоимость квартиры частично оплачена работодателем;
  • жилье приобретено по госпрограммам.

Что касается суммы возврата, то максимальный лимит в 2017 году составляет двести шестьдесят рублей, что высчитано как тринадцать процентов от двух миллионов рублей.

При покупке за сумму большую разница не учитывается. Примечательно, что количество обращений за вычетом в законе не ограничено.

Обращаться можно столько раз, насколько позволит установленный предел возвращения.

Налоговый вычет это возвращение налога. Его суть в том, что гражданин, оплачивая НДФЛ, получает право на использование имущественного вычета в случае приобретения жилой недвижимости.

Возврат осуществляется в форме уменьшения ежемесячных налоговых платежей из заработной платы.

Проще говоря, НДФЛ не будет взиматься до исчерпания суммы вычета. Либо сумма вычета предоставляется единовременно по итогам выплаченного за год НДФЛ.

Законом установлена предельная сумма вычета. За один год можно возвратить только сумму, какая равна подоходному налогу, выплаченного работодателем за отчетный год. Оставшаяся сумма не сгорает.

Можно оформлять вычет до полного исчерпания лимита. Но декларацию о доходах можно подавать в налоговую только за текущий или три предшествовавших года.

Возможность налогового возврата и его порядок определяет Налоговый Кодекс РФ.

Здесь сказано, что при приобретении недвижимости в ипотеку можно оплатить проценты по кредиту за счет имущественного вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Приобретая жилую недвижимость на ипотечные средства, разрешается получить сразу два вычета по налогам. Первый — основной.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Он не различается с вычетом при обычном приобретении квартиры за собственные средства. Основополагающие факторы таковы:

Кроме того частично возмещает налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку проценты по кредиту.

Вычет дозволяет возвратить 13% от фактической суммы выплаченных по ипотеке процентов. При этом:

НК РФ гласит, что при приобретении жилья по ипотечным программам можно оформить основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК) и вычет по процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК).

Причем вычет по процентам предоставляется не только по договору ипотеки. Основанием может стать любой целевой займ, направленный на приобретение жилища или его строительство.

Значение имеет момент приобретения квартиры. Когда недвижимость куплена до 1.01.2014, то оба вычета (основной и по процентам) можно оформить только по одному объекту.

Как составить договор купли-продажи квартиры с рассрочкой платежа, читайте здесь.

Покупка объекта недвижимости после указанной даты дает возможность воспользоваться вычетом по процентам и в случае, когда основной вычет уже был использован по другому жилищу.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Получить при ипотеке налоговый вычет допустимо двумя методами:

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Порядок действий зависит от выбранного варианта. При оформлении через налоговую инспекцию алгоритм действий таков:

Если возврат осуществляется через работодателя, то порядок несколько меняется. В частности обратиться за вычетом можно сразу после возникновения подобающего права, а не по истечении года.

  1. Собрать документы.
  2. Для подтверждения права на вычет отправить пакет документов в налоговый орган.
  3. В течение тридцати дней получить уведомление из ФНС о подтверждении права.
  4. Подать уведомление с заявлением на вычет в бухгалтерию работодателя.
  5. Начиная с месяца уведомления работодателя получать зарплату без вычета НДФЛ.

При оформлении имущественного вычета через налоговые органы потребуется подготовить такие документы:

  • заявление налогоплательщика на возврат налогов на праве имущественного вычета;
  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, в какой отображены полученные доходы и уплаченный налог;
  • копия паспорта;
  • копия ИНН;
  • копии свидетельств о браке и рождении детей (при наличии);
  • документы на купленную квартиру (ДКП, свидетельство о праве собственности, расписка в получении средств продавцом);
  • копия ипотечного договора (при покупке квартиры в ипотеку).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

В целом процесс возврата средств через ФНС занимает около трех месяцев. Большая часть этого времени тратится на проверку поданной документации.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Если выявляются неточности или нехватка документов, то заявителю направляется письменный запрос с просьбой об уточнении.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

При оформлении вычета через работодателя потребуются:

  • заявление в ФНС;
  • вышеуказанный пакет документов для налоговой (кроме 3-НДФЛ);
  • уведомление из налоговой;
  • заявление в бухгалтерию работодателя.

Чтобы оформить вычет по ипотечным процентам к основному пакету документов прилагается копия договора ипотеки и справка о выплаченных процентах, полученная в банковском учреждении.

В зависимости от банка такая справка выдается немедленно по обращении или спустя несколько дней на основании письменного запроса.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

В отдельных случаях в налоговой инспекции могут запросить дополнительные документы.

К примеру, банковскую выписку, платежные поручения, квитанции и прочее. При наличии документов желательно их предоставить во избежание споров.

Но можно и сослаться на Письмо ФНС № ЕД-4-3/[email protected] от 22.11.2012, где сказано, что для получения вычета не потребуется дополнительных платежных документов и довольно справки об уплаченных процентах.

Для более наглядного понимания расчета суммы вычета следует обратиться к примерам.

Грачевский Д.А. купил квартиру в ипотеку, в июне 2015 года. Ее общая стоимость составила 2,7 миллионов рублей.

В июне 2017 года переплата по процентам равна 318 300 рублей. Поскольку Грачевский еще не обращался за основным вычетом, то и по процентам получить вычет он не может.

В феврале 201 года он все же обращается в налоговую и получает максимальный возврат в 260 тысяч рублей. Одновременно с этим он подает заявление на вычет по процентам.

К этому моменту сумма уплаченных процентов достигает 482 тысячи рублей, то есть возврату подлежит 13% от этой суммы, а именно 62 660 рублей.

Бауман Г.М. приобрел в апреле 2014 года ипотечное жилье общей стоимостью в 8,7 млн. рублей. Основные параметры сделки таковы:

На апрель 2017 года переплата по процентам составит 3 042 000 рублей. Сумму можно заявить к возврату, если основной вычет уже оформлен. Но за счет ограничений возмещено будет только 390 тысяч рублей (максимум вычета по процентам).

Василевская И.Д. приобрела квартиру в марте 2007 года за счет ипотеки. Общая стоимость покупки составила 4,7 млн. рублей, где:

На момент выплаты кредита к марту 2017 года переплата по процентам составила 3 186 000 рублей. Вычет по процентам можно получить без ограничения по сумме. В данном случае 414 180 рублей.

Предоставление налогового вычета при покупке квартиры не предусмотрено в случаях, когда для приобретения использовались государственные субсидии в виде пособий, единовременных выплат, в том числе и материнского капитала.

Налог возвращается исключительно с суммы потраченных личных средств.

Как уже упоминалось выше кредитные средства, полученные заемщиком на покупку квартиры, признаются собственными. Следовательно, можно получить вычет и по своим потраченным деньгам и по кредитным.

Сложность расчета суммы к вычету в определении части материнского капитала, потраченного на покупку.

Данная сумма указывается в декларации и отнимается от расчетной суммы и от оставшегося значения исчисляется сумма, полагающаяся к вычету.

Видео: налоговый вычет при ипотеке

Вычет по процентам оформляется также пропорционально собственным средствам. Но ситуации с маткапиталом и вычетом неоднозначны.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Чаще всего МК фигурирует в ипотеке как первоначальный взнос. И иногда ни в одном документе не указывается, что был использован материнский капитал.

А раз указание отсутствует, то есть шанс получить вычет с полной суммы затрат. ФНС может и не узнать об использовании МК.

Однако если в будущем сей момент станет известен, то недобросовестного заемщика могут обязать к возврату излишне полученных средств. Отдельные ситуации настолько спорны, что решают их через суд.

К примеру, квартира куплена полностью на ипотечные средства, вычет получен, а только потом кредит погашен материнским капиталом.

С одной стороны налогоплательщик закон не нарушал при получении вычета, а с другой – использовал МК при покупке квартиры.

Срок для обращения за имущественным вычетом по времени неограничен. Обратиться за возвратом налога можно и по истечении нескольких лет после приобретения квартиры.

Пред обращением надлежит выполнить несколько условий:

  • осуществлена оплата жилья, в том числе и за счет ипотеки;
  • зарегистрировано право собственности или получен акт приема-передачи квартиры.

При выполнении требований обратиться за предоставлением вычета в налоговую инспекцию можно по истечении года, в котором объект зарегистрирован или получен передаточный акт.

Максимальный срок получения вычета регламентирован как 4 месяца – 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц на перечисление средств. Но по факту срок может увеличиваться.

Например, за счет различных уточнений и требования дополнительных документов. Если вычет оформляется через работодателя, то нет необходимости дожидаться окончания года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Как только получено свидетельство или акт можно незамедлительно подавать документы в налоговую для получения подтверждения на вычет.

Выплата вычета начнется с месяца, когда необходимые документы были предоставлены в бухгалтерию работодателя.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Если за один год исчерпать сумму вычета не удалось, то для его получения в следующем году выполняется повторная процедура оформления. То есть ежегодно подается налоговая декларация с остатком суммы.

Если квартира была куплена супругами в совместную собственность, то при первоначальной подаче декларации 3-НДФЛ надо приложить к ней заявление о распределении вычета меж собственниками.

Прописывается, кто станет получать вычет, и в какой сумме (пропорционально). Вычет распределяется соответственно заявлению.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

При этом вычет по ипотечным процентам распределяется по тому же принципу, если квартира куплена до 1.01.2014.

Когда квартира приобретена после 1.01.2014, то основной вычет распределяется на основании заявления. А вот вычет по процентам можно ежегодно распределять по разному.

Можно ли оспорить дарственную на квартиру после смерти дарителя, читайте здесь.

Какие нужны документы для прописки в квартиру собственника, смотрите здесь.

Важно! В случае с оформлением вычета супругами, каждый из них имеет право получить сумму, согласно установленному лимиту.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017 году - как получить, документы, когда можно

То есть максимальная расчетная база по основному вычету составит по 2 000 000 рублей на каждого супруга, по вычету на проценты соответственно по 3 000 000 рублей.

Если квартира приобретена в долевую собственность, то распределить вычет по желанию заявителей нельзя.

Вычет оформляется в соответствии с долей в праве собственности. При этом не важно, кто выступает заемщиком, а кто созаемщиком.

В 2017 году оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, как и прежде, не составит труда. Достаточно подготовить нужные документы, перечень каких минимален.

В итоге можно возвратить весьма внушительную денежную сумму и частично уменьшить переплату по ипотеке.

О admin