Главная » Мой юрист » Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в России в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в России в 2017 году? Для вопроса на этот ответ необходимо знать некоторые нюансы, предусмотренные законодательством РФ.

Правильное ведение всей необходимой отчетности подразумевает под собой отсутствие какого-либо недопонимания с представителями налогового органа.

Наиболее сложным из налоговых сборов в процессе формирования отчетности, считается НДС, который включает в себя несколько разновидностей ставок, используемые в различных видах предпринимательской деятельности. Рассмотрим подробней интересующие вопросы относительно НДС.

Перед началом рассмотрения основного вопроса, необходимо изначально знать общие моменты по налогообложению, а также законодательное регулирование.

Под определением “налог на добавленную стоимость (НДС)” подразумевают налог, используемый с целью налогообложения компании, формирующего дополнительную себестоимость своим товарам либо услугам.

По сути, НДС считается косвенным налогом, иными словами, это надбавка к стоимости за продукцию/услуги. Иными словами, это вид изъятия части себестоимости в государственный бюджет.

НДС определяется из разницы между стоимостью реализации и покупной себестоимостью одной и той же продукции в иной компании.

Если не брать во внимание в процессе расчета обычную перепродажу, то в такой ситуации НДС включен в общую себестоимость изготовленной продукции и состоит из закупленного сырья и иного комплектующего.

В каждой стране установлена своя персональная ставка налога на добавленную стоимость. На территории РФ НДС установлена на уровне 18%.

Итак, кто должен платить НДС? На основании статьи 143 Налогового Кодекса РФ было произведено четко очертание перечня плательщиков, а именно:

Необходимо обращать внимание на то, что платить НДС должны далеко не все. Допускается возможность избежать необходимости в уплате налога, если трудовая деятельность осуществляется по упрощенной системе налогообложения.

А также в тех ситуациях, если доход компании не превысил установленную законодательством РФ сумму – 2 миллиона рублей за 3 календарных месяца, которые предшествуют уплате налога.

Одновременно с этим, данный пункт не относится к операциям, которые напрямую связаны с импортом товаров либо услуг, включая также реализацию подакцизных товаров (операция по импорту не берется во внимание).

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, что предприниматели вправе рассчитывать на освобождение от уплаты налогового сбора, но делать это вовсе не обязательно.

Даже при наличии выручки, которая не превышает установленную законодательством РФ сумму в 2 миллиона рублей, все равно есть возможность быть плательщиком НДС.

При наличии желания использовать свое законное право на освобождение от уплаты налогового сбора, в обязательном порядке в территориальное представительство налоговой службы по месту регистрации необходимо предоставить:

  • оповещение утвержденной формы;
  • копию журнала счетов-фактур;
  • выписку из книг реализации и так далее.

Налоговым Кодексом РФ ограничивается период подачи необходимой документации – не позднее 20 числа того месяца, в котором началось соблюдение условий относительно возможности освобождения от налога.

Если же прибыль в одном из месяцев превысила 2 миллиона рублей, то возникает необходимость в начисление НДС за данный временной промежуток.

Совершить уплату необходимо самостоятельно, иначе представители налогового органа помимо НДС обяжут уплачивать и штрафные санкции.

Процентная ставка по НДС напрямую зависит от разновидности товаров, которые изготавливаются и/либо реализуются. Законодательством РФ устанавливается только максимальная процентная ставка – 18%.

В 2017 году, основным нормативным актом по вопросу учета и уплату НДС принято считать главу 21 Налогового Кодекса РФ.

На основании ст. 167 НК РФ определение налога на добавленную стоимость и ведение различной сопутствующей документации влет за собой определенные нюансы, о которых в ней говорится.

В статье 169 главы 21 НК РФ установлен четкий механизм ведения различной документации, в которой есть необходимость отображения рассчитанного НДС.

Стоит отметить, что указанные законодательные акты не являются исчерпывающими, однако содержат в себе все необходимые сведения для расчета налога на добавленную стоимость.

Как правильно рассчитать НДС 18 от суммы по формуле

Для возможности произвести все необходимые расчеты в расчете НДС достаточно использовать утвержденную налоговым органом формулу, которая не несет под собой каких-либо сложностей.

В процессе реализации продукции, каких-либо работ либо предоставления услуг, а также передачи имущественных прав НДС подлежит предъявлению к потребителю дополнительно к себестоимости реализации (на основании пункта 1 ст. 168 Налогового Кодекса РФ).

На практике при определении размера НДС возникают несколько вопросов:

Рассмотрим каждую ситуацию по отдельности. Итак, как произвести расчет НДС от суммы?

Про проверку организации и контрагента по ИНН через Госуслуги, читайте здесь.

Произвести расчет несложно, достаточно только математическим способом произвести расчет процентов по утвержденной формуле:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как произвести расчет НДС в том числе? Под определением “подсчет НДС в том числе” подразумевается выделение налога, который заложен непосредственно в конечную сумму.

Для расчетов применяется такая формула:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Используя указанные правила расчетов можно с легкостью произвести все необходимые расчеты.

Рассмотрим несколько примеров осуществления всех необходимых расчетов.

ООО “Пролетарий” продает партию бетонных блоков в объеме 100 тысяч штук по себестоимости 55 рублей за 1 единицу.

Налоговая ставка НДС составляет 18% (на основании пункта 3 статьи 164 Налогового Кодекса РФ), причем налог на цену не был включен.

Как произвести расчет НДС 18% и конечную себестоимость партии, беря во внимание налог? Итак, произведем расчеты.

Изначально нужно рассчитать себестоимость партии без учета НДС:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 годуДалее нужно произвести расчет НДС от суммы:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 годуНа следующем этапе определим размер с учетом НДС:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 годуИсходя из этого, в расчетной документации и счетах-фактурах необходимо отобразить:

Как видно, производить расчеты не так уж и сложно. Достаточно только следить за достоверностью исчислений.

Рассмотрим 2 пример

По имеющемуся прайс-листу ПАО “Гришин” себестоимость бордюрного камня с учетом НДС составляет порядка 236 рублей за 1 единицу. Потребителем был произведен заказ партии из 10 тысяч единиц.

Произведем расчет НДС в 18%. Изначально нужно произвести расчет конечной себестоимости партии:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 годуДалее произведем расчет НДСа в том числе:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 годуОстаточный размер, не беря во внимание НДС:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 годуДопускается возможность произведения расчета без предварительного выделения необходимого налога:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 годуПроизвести проверка достоверности расчетов можно, путем начисления НДС на выявленную себестоимость без налога:

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Исходя из этого, в расчетной документации и счетах-фактурах необходимо обязательно отобразить:

Во втором примере также модно увидеть отсутствие каких-либо сложностей. Стоит отметить, что используя указанную выше формулу можно без особых проблем подсчитать НДС в 18%.

Конфигурация Бухгалтерия используется в различных учетах, а именно можно выделить:

По этой причине в программу 1С были включены все необходимые функции, которые отвечают законодательству РФ и требованию налоговых органов.

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

Как правильно рассчитать НДС 18% от суммы в 2017 году

В частности можно формировать счета-фактуры, книги реализации и покупок, отображать расчеты по различным налоговым сборам.

Итак, отладка 1С: Бухгалтерия для возможности определить НДС в размере 18% заключается в следующем:

Факт ведения “не упрощенного” учета в программе 1С максимально детализирован и подразумевает под собой различные механизмы:

Вариант с не упрощенным вариантом рекомендуется для компаний:

  • которые свершают уплаты ЕНВД;
  • занимаются капитальным строительством;
  • совершают различные операции по импорту либо же экспорту.

Вкладка “Учет налога на добавленную стоимость”:

На третьей вкладке допускается возможность указания алгоритма расчета “входящий” и “исходящих” размеров НДС.

Как списать долг по кредиту перед банком физическому лицу, читайте здесь.

Что такое капитализация процентов на счете по вкладу, смотрите здесь.

Данные параметры допускается возможность заносить персонально по каждому соглашению.

Напоследок хотелось бы отметить, что произвести расчет НДС в 18% не так уж и сложно.

Для определения сумм можно использовать установленную формулу либо же применить ПО “1С: Бухгалтерия”.

О admin