Главная » Гражданство » Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

Покупка и продажа недвижимости иностранцами.

ПОКУПКА И ПРОДАЖА НЕДВИЖИМОСТИ ИНОСТРАНЦАМИ.

Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

В сложившейся практике достаточно часто встречаются ситуации, когда гражданин, имея недвижимость в России, проживает на территории другого государства или иностранный гражданин приобретает недвижимость в РФ .

Представим ситуацию, иностранец купил для проживания квартиру (или иное недвижимое имущество) в Москве. Прошло 5 лет и он уехал из России в другую страну, а через год решил продать свою недвижимость. На квартиру нашелся покупатель, заключена сделка и деньги поступили на счет продавца.

Казалось бы, все проблемы решены, однако в России, как и в любом ином государстве при продаже недвижимости надо уплатить налог с дохода. Для граждан России постоянно проживающих на территории РФ законом предусмотрены определенные льготы (о них Вы можете прочитать здесь и здесь ). Какова же ситуация для иностранных граждан, преимущественно проживающих за рубежом и продавших недвижимость в России?

По закону любого государства, в т.ч. РФ, продавец должен оплатить налог. Но потенциальные продавцы не задумываются о налоговых последствиях продажи недвижимости, находясь в статусе нерезидента.

Для начала давайте разберемся кто такой нерезидент.

Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

Необходимо отметить, что проживание граждан за границей для:

  • лечения (сроком менее 6 месяцев);
  • обучения;
  • исполнения трудовых обязанностей;
  • прохождения службы за границей;
  • военнослужащих;
  • сотрудников органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированных за пределы РФ


— не влияет на статус резидента РФ, т.е. НЕ ПРЕРЫВАЕТ СРОКА НАХОЖДЕНИЯ ГРАЖДАНИНА В РФ и на них распространяются все возможные налоговые льготы. (о налоговых вычетах Вы можете прочитать здесь , о сроках владения недвижимым имуществом — здесь).

2.СТАВКИ НАЛОГА для нерезидентов:

Ставка налога на доходы нерезидентов – 30% от всей суммы дохода.

  • доходы от долевого участия в российских компаниях в виде дивидендов (ставка налога 15%)
  • трудовая деятельность на территории РФ отдельных категорий граждан (ставка налога 13%).

Как обычно, остановимся на вопросе продажи недвижимости, принадлежащей нерезиденту, и находящейся на территории РФ.

Гражданин купил квартиру за 4 000 000 рублей в 2014 году, а в 2016 году продал за 5 000 000 рублей. Какой налог он при этом заплатит?

Если это нерезидент, то он заплатит 30 % с продажной суммы:

5 000 000 * 30% = 1 500 000 рублей

Если это резидент, то он заплатит 13% с разницы между продажной и покупной ценой квартиры:

(5 000 000 – 4 000 000) * 13% = 130 000 рублей

Разница в получившемся налоге к уплате колоссальна!

3.НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ И СОГЛАШЕНИЯ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Налоговый вычет, как стандартный, так и на размер первоначального расхода

А) 3-х и 5-ти летний срок владения недвижимым имуществом для освобождения от уплаты налога на нерезидентов не распространяется .

Б) Нерезидент при уплате налога не может уменьшить свою налоговую базу на сумму расходов по приобретению этого имущества.

4.СОГЛАШЕНИЕ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Рассмотрим особенности уплаты налога при продаже недвижимости нерезидентом:



Доходы, полученные иностранным лицом (резидентом или нерезидентом) в России являются объектом налогообложения и за рубежом (в стране его проживания), поэтому НАЛОГ ДОЛЖЕН БЫТЬ УПЛАЧЕН ДВАЖДЫ.

Во избежание двойного налогообложения (в России и в месте постоянного проживания) при продаже имущества на территории России, многие страны заключили международные договоры и соглашения об избежании двойного налогообложения.

В соответствии с этими договорами, если лицо с постоянным пребыванием в иностранном государстве продало недвижимость в России, то оно может заплатить налог в России, а по приезду в свое государство сумма налога, уплаченная в России, должна быть зачтена в его государстве проживания.

Алгоритм Ваших действий при продаже недвижимости в РФ.

Продажа квартиры, дома, земельного участка, в том числе долей

Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

Вы подаете* в налоговую (по месту регистрации, а если регистрации нет – по месту нахождения проданного имущества):

  • Налоговую декларацию (3-НДФЛ);
  • Паспорт иностранного гражданина.

*документы также можно направить почтой

Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

На основании представленных документов налоговый орган выносит решение и выставляет налогоплательщику квитанцию для оплаты суммы налога

Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

Вы оплачиваете квитанцию

(оплатить ее Вы можете также находясь за пределами РФ)

Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

Вы подаете в налоговую (по месту постоянного проживания) заявление об уплате и компенсации части налога, уплаченного в России, если налог в стране постоянного проживания меньше, чем оплаченный в России

Покупка и продажа недвижимости иностранцами, Кредит-Эстейт агентство недвижимости

Обратите внимание, что международные соглашения определяют разграничение прав государств в отношении лиц, проживающих на территории оного государства и имеющих имущество на территории другого. Правила исчисления налога, взыскание неуплаченных сумм и ответственность таких лиц конвенциями не урегулированы – эти вопросы отнесены к внутригосударственным нормам права.



Поэтому изучить вопрос налогообложения ВАЖНО ДО ПРОДАЖИ имущества, находящегося на территории РФ.

5. КАКИМ ОБРАЗОМ РАСЧИТЫВАЮТ 183 календарных дня и ЧТО ПОДТВЕРЖДАЕТ НАХОЖДЕНИЕ НА ТЕРРИТОРИИ РФ.

Поскольку законом количество дней четко определено – 183 календарных дня – давайте определимся — какие дни в них включаются?

Исчисление срока нахождения на территории РФ происходит со дня, СЛЕДУЮЩЕГО ЗА ДНЕМ ПРИБЫТИЯ В РФ, т.е. день прибытия в РФ не засчитывается в этот срок, а вот день отъезда из РФ – засчитывается и считается днем нахождения на территории РФ.

Какими документами подтверждается нахождение на территории РФ.

Даты прибытия и отбытия устанавливаются по отметкам в загранпаспорте гражданина.

Если же между странами действует безвизовый режим, то нахождение на территории РФ можно подтвердить копиями следующих документов:

— авиа- и железнодорожных билетов;

— справок с места работы;

— договоров возмездного оказания услуг (гражданско-правовых договоров).

Автор: ООО «Кредит-Эстейт

ПОНРАВИЛАСЬ СТАТЬЯ? ПОЖАЛУЙСТА, ПОДЕЛИТЕСЬ С ДРУЗЬЯМИ ИМ ТОЖЕ БУДЕТ ПОЛЕЗНО!

О admin

x

Check Also

Памятка О работе комиссии о признании носителем русского языка&raquo

Памятка О работе комиссии о признании носителем русского языка Порядок признания иностранного гражданина или лица без гражданства носителем русского языка, требования к специалистам, порядок проведения Комиссии, выдача уведомления о возможности приема в гражданство Российской Федерации, процедура выдачи вида на жительство в Российской Федерации и дальнейшего упрощенного порядка приобретения гражданства Российской Федерации закреплены: подпунктом 2.1. части второй статьи 14, частью 5 статьи 32, статьей 33.1 Федерального закона от 31 мая 2002 г. № 62-ФЗ О гражданстве Российской Федерации (далее - Федеральный закон о гражданстве); статьями 8, 9 Федерального закона от 25 июля 2001 г. № 115 О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации (далее - Федеральный закон о правовом положении); пунктом 16 1 Положения о порядке рассмотрения вопросов гражданства Российской Федерации, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 14 ноября 2001 г. № 1325 (в редакции Указа от 5 августа 2014 г. № 551) (далее - Указ); приказами ФМС России от 26 мая 2014 г. №№ 379, 380.

Официальные документы

Признание иностранного гражданина носителем русского языка Функционирует при финансовой поддержке Федерального агентства по печати и массовым коммуникациям Признание иностранного гражданина или лица без гражданства носителем русского языка Федеральный закон Российской Федерации от 20 апреля 2014 г. N 71-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон "О гражданстве Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации Принят Государственной Думой 4 апреля 2014 года Одобрен Советом Федерации 16 апреля 2014 года Внести в Федеральный закон от 31 мая 2002 года N 62-ФЗ О гражданстве Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 22, ст. 2031; 2003, N 46, ст. 4447; 2004, N 45, ст. 4377; 2006, N 2, ст. 170; N 31, ст. 3420; 2007, N 49, ст. 6057; 2008, N 40, ст. 4498; 2009, N 1, ст. 9; N 26, ст. 3125; 2012, N 47, ст. 6393; 2013, N 27, ст. 3461, 3477; N 44, ст. 5638) следующие изменения: 6) дополнить статьей 33 1 следующего содержания: Статья 33 1 . Признание иностранного гражданина или лица без гражданства носителем русского языка 1. Иностранный гражданин или лицо без гражданства по результатам собеседования, проведенного с ними комиссией по признанию иностранного гражданина или лица без гражданства носителем русского языка (далее – комиссия), могут быть признаны носителями русского языка, то есть лицами, владеющими русским языком и повседневно использующими его в семейно-бытовой и культурной сферах, в случае, если данные лица либо их родственники по прямой восходящей линии постоянно проживают или ранее постоянно проживали на территории Российской Федерации либо на территории, относившейся к Российской империи или СССР, в пределах Государственной границы Российской Федерации.

Порядок получения гражданства РФ по браку

Порядок получения гражданства РФ по браку Желающим обрести российское подданство полезно будет знать, что получение гражданства РФ по браку – один из наиболее популярных и надежных способов реализовать задуманное.

Упрощенный порядок получения гражданства РФ, Правоведус

Упрощенный порядок получения гражданства РФ С 2014 года существует новый порядок получения гражданства по упрощенной системе, который предусматривает сокращение сроков рассмотрения заявления и принятия решения о предоставлении гражданства, а также ограничивает круг лиц, которые могут им воспользоваться.