Главная » Гражданство » Новое в НДФЛ в 2018 году: изменения ставки налога с зарплаты и подоходного налога в 2018 году
Как платить налоги с зарплаты в 2018 году: изменения НДФЛ в 2018 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ Для более удобного перемещения по странице вы можете воспользоваться навигацией: Уплата налогов с заработной платы в 2018 году В противном случае, при нахождении менее 183 календарных дней на территории РФ, налогоплательщик получает статус нерезидента.

Новое в НДФЛ в 2018 году: изменения ставки налога с зарплаты и подоходного налога в 2018 году

Как платить налоги с зарплаты в 2018 году: изменения НДФЛ в 2018 году и разница подоходного налога для иностранных граждан и граждан РФ

Для более удобного перемещения по странице вы можете воспользоваться навигацией:

Уплата налогов с заработной платы в 2018 году

В противном случае, при нахождении менее 183 календарных дней на территории РФ, налогоплательщик получает статус нерезидента.

Схема: ставки НДФЛ и налоги с заработной платы в процентах в 2018 году

Подоходные налоги с зарплаты в 2018 году: ставки НДФЛ

  • доходы работников, являющихся налоговыми резидентами РФ, за исключением тех категорий работников, которые представлены ниже.

К доходам, которые облагаются по ставке 13% относят зарплату, доходы от реализации имущества, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды, которые получили налоговые резиденты.

  • Доходы иностранных граждан, являющихся нерезидентами: специалистов высокой квалификации, людей, трудящихся по патенту, граждан ЕАЭС.
  • Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года

15% ставка НДФЛ 2017, по ней облагаются:

  • Доходы, которые получили учредители доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года.
  • Дивиденды, полученные от русских компаний гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России

15% ставка НДФЛ 2017, по ней облагаются:

  • Все доходы нерезидентов. Исключением считаются дивиденды и доходы иностранцев: специалистов высокой квалификации; иностранных граждан, трудящихся у физических лиц на базе патента либо из ЕАЭС.



30% ставка НДФЛ 2017, по ней облагаются:

  • Вознаграждения и выигрыши в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях. Уплата налога осуществляется со стоимости подобных вознаграждений и выигрышей, которая превышает четыре тысячи рублей в год.

35% ставка НДФЛ 2017, по ней облагаются:

  • Проценты по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов, которая рассчитывается так:

По вкладам в рублях – ориентируясь на ставку рефинансирования ЦБ РФ, увеличенную на пять процентов. При этом для таких целей берут ставку рефинансирования, актуальную в течение интервала, за который начислены представленные проценты. Если в этот период ставка рефинансирования изменялась, следует применить новую ставку с момента ее установления.

Материальная выгода при экономии на процентах по кредитным (заемным) средствам.

  • По кредитам (займам) в рублях – с суммы превышения величины процентов, рассчитанной с учетом 2/3 актуальной ставки рефинансирования (ключевой ставки), которая установлена ЦБ РФ на момент уплаты процентов, над величиной процентов, высчитанной на основе условий договора.

  • По кредитам (займам) в зарубежной валюте – с суммы превышения величины процентов, которая рассчитана, исходя из девяти процентов годовых, над величиной процентов, высчитанной на основе условий договора.
  • Доходы пайщиков от сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива либо кредитного потребительского кооператива:
    1. плата за пользование денежными средствами, которые внесли пайщики, кредитным потребительским кооперативом;

  • проценты за пользование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом денег, которые привлекаются от пайщиков в виде займов.
  • Расчет НДФЛ требуется осуществлять с части превышения величины указанных доходов над величиной процентов, рассчитанной на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ, повышенной на пять процентов.


  • Ставка НДФЛ с заработной платы иностранных граждан (в процентах) в 2018 году

    • беженцев либо людей, которые получили временное убежище в Российской Федерации;
    • специалистов высокой квалификации;
    • людей, трудящихся в РФ по найму на основе патента;
    • резидентов государств, которые входят в ЕАЭС.

    НДФЛ с доходов иностранных граждан, являющихся резидентами России, рассчитывают по таким же ставкам, что и с доходов русских резидентов (смотрите выше). Требуется документальное подтверждение статуса налогового резидента.

    НДФЛ специалиста высокой квалификации: НДФЛ ВКС 2017

    Ставку 13 процентов применяют относительно выплат, которые начислены за время действия трудового договора либо гражданско-правового договора на осуществление работ (предоставление услуг).

    Ставка НДФЛ в 2018 году по доходам, которые не затрагивают трудовую деятельность, у специалиста высокой квалификации, не являющегося резидентом, составляет 30 процентов.

    НДФЛ беженцев в 2018 году

    Если человек уже не имеет статуса беженца, однако он еще не успел приобрести статус налогового резидента, НДФЛ с его доходов следует взимать согласно ставке 30 процентов.

    НДФЛ граждан ЕАЭС в 2018 году

    По этой причине потребуется пересчет НДФЛ с его доходов в соответствии со ставкой 30 процентов, как для нерезидента.

    НДФЛ иностранного гражданина, трудящегося на основании патента в 2018 году

    Налоговая ставка составляет 13 процентов вне зависимости от того, резидент ли иностранный гражданин.

    С каких доходов взимается/не взимается НДФЛ в 2018 году

    • пособия работникам с детьми – по родам и беременности, уходу за ребенком и т.д.;
    • оплата образования работникам;
    • возмещение ипотечных процентов;
    • оплата экзамена на соответствие сотрудника профессиональному стандарту.



    Налог НДФЛ в 2018 году взимается с:

    • заработной платы, а также надбавок (к примеру, в случае сверхурочной трудовой деятельности);
    • вознаграждений по гражданско-правовым договорам (за исключением авторских);
    • пособий по нетрудоспособности;
    • вознаграждений членам совета директоров;
    • компенсации за неиспользованный отпуск;
    • отпускных;
    • дивидендов.

    Облагаются НДФЛ поверх лимита:

    • подарки, чья стоимость превышает четыре тысячи рублей в год;
    • материальная помощь, превышающая четыре тысячи рублей в год;
    • материальная помощь в случае рождения ребенка, превышающая пятьдесят тысяч рублей;
    • выходные пособия, которые выше трехкратной средней заработной платы;
    • суточные, превышающие семьсот рублей в день для командировок по РФ и 2500 рублей для командировок за границу.

    Если вам была полезна наша статья про ставки НДФЛ в 2018 году, пожалуйста, поставьте плюс или поделитесь информацией о том, как платить налог на заработную плату в 2018 году в соц. сетях.

    Я просила обозначить минимум, который не облагается налогом, он не указан. Дело в том, что у сына зарплата 4700 и с него требуют налог в 900 рублей. Правомочно ли это? Спасибо.

    Четко ,доступно понимания для любой категории

    Спасибо,грамотно и понятно написана статья.

    О admin